فهم قائمة التدفقات النقدية

ما هي قائمة التدفقات النقدية؟

قائمة التدفقات النقدية تقرير مالي يفصّل حركة النقد داخل الشركة وخارجها خلال فترة معينة — عادةً سنة أو ربع سنة أو شهر.

فكّر في الأمر كمغطس:

إذا دخل نقد أكثر مما خرج، يرتفع الرصيد (تدفق نقدي إيجابي). إذا خرج نقد أكثر مما دخل، ينخفض الرصيد (تدفق نقدي سلبي).

يُبيّن النقد المُولَّد من العمليات التجارية الأساسية.

في الشركات المستقرة، يكون التدفق النقدي التشغيلي إيجابياً عادةً.

يغطي التحركات النقدية المتعلقة بالاستثمارات طويلة الأجل.

كثيراً ما تتسم الأنشطة الاستثمارية بصافي تدفق نقدي خارجي مع إعادة استثمار الشركات لأرباحها.

يتتبع التحركات النقدية المتعلقة بتمويل الشركة.

القسم	ما يُظهره
التشغيلي	القدرة على توليد النقد من العمليات الأساسية
الاستثماري	كيفية إعادة استثمار الشركة للنمو المستقبلي
التمويلي	كيفية جمع الشركة لرأس المال وتوزيعه

يتيح فهم قائمة التدفقات النقدية للمستثمرين وأصحاب الأعمال والمحللين الماليين اتخاذ قرارات أكثر استنارة حول استقرار الشركة وإمكانات نموها.